（一） 走私犯罪风险

如果企业在明知其所出口受管制的稀有金属或稀土元素或其化合物、混合物、制成品的情况下，通过伪报品名、瞒报用途、伪报成分含量、伪报最终目的国或者最终用户等方式无证出口，数量满20吨或数额满20万元的，则可能构成我国刑法第151条规定的“走私国家禁止进出口货物罪”，依法可处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;情节严重的，可处五年以上有期徒刑，并处罚金。

例如，（2018）粤01刑初251号刑事判决书所示，被告单位明知境外客户采购的货物需境外交付和未取得出口许可证的情况下，将境外客户釆购的五氧化二钒、稀土化合物（氧化铈、氧化钐、氧化镧、氧化饵、氧化镝、氧化镨等）、稀土合金、二氧化锆等货物通过伪报品名的方式，以陶瓷原料、香精等虚假货物品名办理出口，共计约1320吨，犯走私国家禁止进出口的货物罪，单位负责人被判处有期徒刑7年，罚金30万元；业务人员判处有期徒刑一年九个月、缓刑二年，罚金1万元；单位被判处罚金100万元。

又如，（2016）粤13刑初10号刑事判决书所示，某货运代理公司在明知他人无出口稀土许可证的情况下，仍接受委托，将涉证稀土伪报逃证出口，出口铁桶包装的块状旱镧铈合金及编织袋包的装粉末状氧化镧两种稀土共计50吨，非法将稀土走私出境，情节严重，构成走私国家禁止进出口的货物罪，该公司被判处罚金，主要负责人及业务经办人均被判处有期徒刑并处罚金。

（二） 行政处罚风险

1. 擅自出口

如果未经许可擅自出口管制物项或者超出出口许可证件规定的许可范围出口管制物项，按我国法律规定将被处以没收违法所得，并处违法经营额五倍以上十倍以下的罚款；违法经营额不足50万元的，处50万以上500万以下的罚款；情节严重的，还将被责令停业整顿，直至吊销相关管制物项出口经营资格。

2. 伪造、买卖许可证

伪造、变造、买卖管制物项出口许可证件的，没收违法所得，违法经营额五万元以上的，并处违法经营额五倍以上十倍以下罚款；没有违法经营额或者违法经营额不足五万元的，并处五万元以上五十万元以下罚款。

3. 违法代理

代理、货运、寄递、报关、第三方电子商务交易平台和金融等服务机构，明知出口经营者从事出口管制违法行为仍为其提供服务的，将被给予警告，责令停止违法行为，没收违法所得，并处违法经营额三倍以上五倍以下罚款；违法经营额十万元以上的，并处违法经营额三倍以上五倍以下罚款；没有违法经营额或者违法经营额不足十万元的，并处十万元以上五十万元以下罚款。

4. 管控名单交易

如果出口经营者在未取得许可的情况下与列入管控名单的进口商、最终用户进行交易的，将被给予警告，责令停止违法行为，没收违法所得，并处违法经营额十倍以上二十倍以下罚款，没有违法经营额或者违法经营额不足五十万元的，并处五十万元以上五百万元以下罚款；情节严重的，责令停业整顿，直至吊销相关管制物项出口经营资格。

5. 未及时报告

出口经营者发现两用物项最终用户、最终用途已经改变或者可能改变，或者发现伪造、变造最终用户和最终用途证明文件等未报告的，处违法经营额5倍以上10倍以下罚款；

提供代理、货运、寄递、报关、第三方电子商务交易平台和金融等服务的经营者，发现涉嫌两用物项出口管制违法行为的，未及时向国务院商务主管部门报告的，给予警告，责令改正，可以处10万元以下罚款；情节严重的，并处10万元以上50万元以下罚款。

擅自接受或者承诺接受外国政府提出的与出口管制相关的访问、现场核查等要求，未向主管部门报告的，给予警告，并处50万元以下罚款；情节严重的，并处50万元以上300万元以下罚款。

（三） 境外主体的制裁风险

我国《出口管制法》第四十四条规定，“中华人民共和国境外的组织和个人，违反本法有关出口管制管理规定，危害中华人民共和国国家安全和利益，妨碍履行防扩散等国际义务的，依法处理并追究其法律责任。”

《两用物项出口管制条例》第四十九条规定，境外组织和个人在中华人民共和国境外向特定目的国家和地区、特定组织和个人转移、提供含有、集成或者混有原产于中华人民共和国的特定两用物项在境外制造的两用物项，使用原产于中华人民共和国的特定技术等两用物项在境外制造的两用物项，原产于中华人民共和国的特定两用物项时，均应依法向我国取得许可，两用物项的最终用户未经国务院商务主管部门允许，不得擅自改变两用物项的最终用途或者向任何第三方转让。

本次针对中重稀土的出口管制，为了阻止关键材料通过中间商流向未经许可的最终用户，商务部专门向参与生产电力变压器、电池、显示器、电动汽车、航空航天设备和医疗设备的韩国制造商发出警告，三星、LG、SK 海力士和现代重工等公司收到明确通知，如果这些公司违反这些新的出口管制可能会导致中国政府的制裁。

（四） 禁止从事相关交易的风险

出口经营者违规出口管制物项的记录，都将纳入信用记录。违反规定受到处罚的出口经营者，自处罚决定生效之日起，国家出口管制管理部门可以在五年内不受理其提出的出口许可申请；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以禁止其在五年内从事有关出口经营活动，因出口管制违法行为受到刑事处罚的，终身不得从事有关出口经营活动。