2019年8月20日之前银行业采用中国人民银行发布的贷款基准利率，2019年8月20日起，中国人民银行贷款基准利率这一标准已经取消，按中国人民银行公布的同期同档次贷款利率计算贷款利息已经进入历史，不再适用。自此之后人民法院裁判贷款利息的基准利率改为全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，简称LPR。

本文根据《中华人民共和国民法典》《保障中小企业款项支付条例》《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》《最高人民法院关于新民间借贷司法解释适用范围问题的批复》《最高人民法院关于大型企业与中小企业约定以第三方支付款项为付款前提条款效力问题的批复》的相关规定结合最新的LPR进行修改后重新发布。

LPR的适用规则

LPR按照规定每月发布一次，2019年8月20日开始的规定是一年期LPR值为4.25%，五年期LPR值为4.85%。本文发表时最新的调整结果为：2025年10月20日中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布1年期LPR为3.0％，5年期及以上LPR为3.5％。

民间借贷的利率适用规则

2020年8月20日之前人民法院受理的未审结的一审民间借贷案件，当事人请求适用当时的司法解释的规定计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时2021年1月1日生效的民间借贷司法解释的利率保护标准，利率上限为一年期贷款市场报价利率的四倍。

2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释的规定计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时2021年1月1日生效的民间借贷司法解释的利率保护标准，利率上限为一年期贷款市场报价利率的四倍。

2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之后，起诉时适用2021年1月1日生效的民间借贷司法解释的利率保护标准，利率上限为一年期贷款市场报价利率的四倍。

LPR与民间借贷利率的具体应用

借贷利率如果涉及2019年8月20日前后，计算公式如下：2019年8月20日之前产生的利息，以借款本金数为基数，自某年某月某日起计算至实际支付之日止，最多计算至2019年8月19日，约定优先，利率上限为年利率24%；自2019年8月20日之后至2020年8月19日期间产生的利息，以借款本金数为基数，按照当时司法解释规定的利率计算，约定优先，利率上限为年利率24%；2020年8月20日之后产生的利息，以借款本金数为基数，按照2021年1月1日的新司法解释规定的利率计算，约定优先，利率上限为一年期贷款市场报价利率的四倍。

其他行政法规和司法解释关于借贷利率及逾期利率的规定

《最高人民法院关于新民间借贷司法解释适用范围问题的批复》关于利率的特殊规定：金融机构和由地方金融监管部门监管的小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等七类地方金融组织，均属于经金融监管部门批准设立的金融机构，其因从事相关金融业务引发的纠纷，不适用2021年1月1日生效的民间借贷司法解释的利率保护标准的规定。

《保障中小企业款项支付条例》规定了机关、事业单位和大型企业采购货物、工程、服务支付中小企业款项时迟延支付中小企业款项的，应当支付逾期利息。双方对逾期利息的利率有约定的，约定利率不得低于合同订立时1年期贷款市场报价利率；未作约定的，按照每日利率万分之五支付逾期利息。特别注意：本条例的约定条款的适用指的是司法认定为有效约定的情形。

《最高人民法院关于大型企业与中小企业约定以第三方支付款项为付款前提条款效力问题的批复》规定了大型企业在建设工程施工、采购货物或者服务过程中，与中小企业有约定逾期付款条款，在认定合同约定条款无效后，人民法院应当根据案件具体情况，结合行业规范、双方交易习惯等，合理确定大型企业的付款期限及相应的违约责任。双方对欠付款项利息计付标准有约定的，按约定处理；约定违法或者没有约定的，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计息。特别注意：本批复的约定条款的适用指的是司法认定为无效约定的情形。

来源：微信公众号“勾晓强法律咨询”