走私｜走私案里，什么时候“收钱”会变成洗钱罪？（下）
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陈俊杰
时长/课时：3分钟/0.07课时
1个月之前
（接上篇）
第一类：掩盖混淆型洗钱
核心是：改变“来源看起来是什么”
比如——把走私所得写成“个体工商户收益”“经营收入”。这就是典型的把犯罪所得伪装成合法收入。
第二类：借名顶替型洗钱
核心是：改变“钱看起来是谁的”
比如——用他人账户收钱、转账、跨境汇款，让资金表面上不再和真正的走私人员关联。
第三类：投资置换型洗钱
核心是：改变“钱原本长什么样”
典型表现包括：现金变成账户资金；账户资金换成房产、黄金；巨额现金化整为零存款。
四、三类走私案件中最常见的资金行为，如何定性？
（一）协助跨境转移走私资金
这是当前争议最大的一类。
以冻品走私案为例：国内卖货 → 人民币 → 地下钱庄 → 境外美元 → 再付货款。
这笔钱是不是犯罪所得？答案：是，从第二次走私开始，就是。
因为第一次走私完成后，回收的货款已经是阶段性犯罪所得，再投入下一轮走私，并不改变其“黑钱”属性。
如果有人专门负责把这些钱转移出境，而且：明知是走私所得，与走私行为不存在事前通谋，那么，更符合洗钱罪的评价逻辑。
如果存在事前通谋，那才评价为走私共犯。
（二）使用他人账户收取走私犯罪所得
这里一定要区分——犯罪所得的类型。
取得型所得（如受贿）
收钱本身就是犯罪完成，不再单独认定洗钱。
交易型、劳务型所得（如走私、包通关费）
走私行为完成 ≠ 必须收钱，收钱方式具有独立评价空间。
在走私案件中，包通关费、劳务报酬并不是走私罪成立的必要条件。
如果行为人：借用他人账户收取，目的在于掩饰来源，原则上可以认定为洗钱罪。
（三）将走私所得现金存入自己账户
这是实践中最容易被忽略、但风险极高的一类行为。表面看：“钱是我的，存自己账户，怎么就洗钱了？”但关键在于三个细节：
是否巨额现金
是否化整为零
是否规避反洗钱监管
当行为人：
刻意拆分金额
频繁ATM操作
填写虚假资金来源
这已经不是“自然使用”，而是主动规避金融监管。在实务上，这属于非常典型的投资置换型洗钱行为。
五、一句话总结实务规则
走私案里，钱不是不能动，但怎么动，决定是不是洗钱。
是不是进入金融系统
有没有刻意切断来源
有没有规避监管
有没有重复评价
这四点，决定一个行为是“走私的一部分”，还是“另起一个洗钱罪”。
结尾
洗钱罪的扩张，并不意味着“见钱就判”。
真正专业的判断，一定是：既防止纵容犯罪，也防止罪名滥用。
在走私案件中，资金行为的定性，往往比货物本身更致命。
来源：微信公众号“陈俊杰律师团队”
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北京市炜衡（南通）律师事务所 合伙人
海关事务业务部主任
南通市律师协会刑事委员会委员
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