在出口管制日益趋严的背景下，“两用物项和技术”已经成为企业合规中风险最高、但又最容易被忽视的领域之一。

在实务中，很多企业仍然存在一个误区：只要不是军品，就是普通民用品。

但现实是，大量“看起来很民用”的产品，已经被纳入两用物项管控体系，一旦判断失误，轻则行政处罚，重则刑事风险。

本文从实务角度，结合最新监管口径，梳理企业在两用物项合规判定中必须把握的 三个核心环节。

一、第一步：清单与参数筛查——不要只看“品名”

合规判定的第一道门槛，永远是清单。

企业应当对照最新版（2026 版）《两用物项和技术进出口许可证管理目录》，进行逐项比对核验，重点关注三个维度：

1.HS 编码不是“免责符”

• HS 编码只是海关监管工具

• 是否构成两用物项，最终取决于技术参数

• 同一 HS 编码下，可能既有受控产品，也有不受控产品

不能简单以“海关编码未提示”为安全依据。

2.参数筛查是核心

以下参数，往往直接决定是否落入管控范围：

• 精度（如定位、测量、加工精度）

• 纯度（如高纯度金属、化学品）

• 算力阈值（尤其是 AI、芯片、服务器）

• 材质成分、工艺路线、性能指标

实务中大量违规，正是出在“产品参数超标，但企业并未意识到”。

3.技术≠实物

需要特别注意的是：

• 图纸

• 源代码

• 算法模型

• 技术资料、技术服务

同样可能构成“两用技术”，并不因为“没有出口实物”就天然合规。

二、第二步：两用属性识别——警惕“纯民用”的认知陷阱

在执法和刑事案件中，最常见的一句话是：“我们一直都是民用客户。”但两用物项的核心特征就在于：“既可民用，也可军用”。

以下物项，已成为监管重点高风险领域：

• 高纯度镓 / 锗等战略金属

• 14nm 及以下先进制程芯片

• 高精度传感器、惯导设备

• 高性能服务器、算力集群

• AI 算法、仿真系统、工业软件

这些物项在民用市场广泛存在，但只要具备“提升军事能力或敏感技术水平”的潜在用途，就可能被纳入管控。

企业合规判断时，不能只问“是不是卖给军方”，而要问：

• 是否具备军事或战略应用可能

• 是否属于目录中明确列示或兜底条款覆盖范围

三、第三步：最终用户 / 最终用途审查——这是最容易出事的一环

在两用物项案件中，真正触发风险的，往往不是产品本身，而是“卖给了谁、用来干什么”。

1.最终用户审查：不要只看合同相对方

企业应重点排查：

• 是否涉及军事用户

• 是否涉及敏感国家 / 地区

• 是否涉及制裁或关注名单实体

中间商、贸易公司并不能“隔离风险”。监管部门强调的是：穿透式审查最终用户。

2.最终用途审查：用途表述≠真实用途

• 是否存在模糊用途描述

• 是否存在“民用外衣下的军用需求”

• 是否涉及“提升军力、军事能力、战略能力”的用途

用途风险，往往比用户风险更隐蔽。

3.EUC（最终用户和最终用途证明）不是形式文件

企业应当：

• 留存完整、真实、可核查的 EUC 文件

• 确保内容与产品性能、数量、交付路径相匹配

• 对第三国转口、再出口路径进行合理穿透审查

很多案件中，问题就出在：明知存在转口风险，却未尽到合理审查义务。

四、写在最后：两用物项合规，本质是“前置风险管理”

需要明确的是：两用物项合规不是“出事后的补救”，而是出口前的风险筛查机制。

对企业而言，真正有效的合规体系，至少应做到：

• 出口前完成清单与参数比对

• 建立高风险物项内部识别清单

• 固化最终用户 / 用途审查流程

• 关键项目留痕、可追溯、可解释

在当前监管环境下，“不清楚、不知道、不专业”已经不再是免责理由。

合规，已经成为企业“出海”的底线能力。

来源：微信公众号“陈俊杰律师团队”