大家好，我是为企业提供合规管理和法律风险防范服务的李晓曦律师！

基于2025年行政监管案例和实践情况，我们梳理了中小电商企业最易触发的五个法律合规雷区，建议老板们优先排查，做好防范，为2026的经营计划扫除合规障碍。

一、税务合规：从“查账”到“查数据”

中小电商企业财税合规风险已从发票管理转向“三流合一”（货物流、运输流、资金流和信息流），甚至是多流合一。

1、平台保留数据与申报收入不一致。例如，最常见的平台显示数据，月销10万单，但申报收入仅对应8万单，差数部分通过其他渠道交易，被系统自动识别为税务合规风险。

2、推广费用真实性存疑。直播带货实务中存在的“坑位费”、“佣金”其他费用构成等，若以现金或老板个人账户支付，缺乏合规票据，无法税前抵扣，将导致企业利润虚高，多缴纳企业所得税。

3、刷单资金回流风险。电商企业为了提升平台排名而进行的虚假交易，资金从公司账户转出，再通过个人账户回流，形成闭环，很容易被识别为偷税行为。

二、广告合规：每句文案都是合规风险

电商企业的广告合规要点，要充分渗透到各个营销环节，尤其对于火爆的直播电商而言，直播本身即广告。

1、滥用极限用语。“价格最优”“全网第一”等绝对化用语和直播话术，常出现在标题、主图、详情页和直播页面等处。

2、虚假宣传产品功效。尤其对于食品、化妆品、保健品品类，使用医学术语或夸大功效，例如，通过隐晦说法、省略词语、代换词语等方式宣传普通食品、化妆品具备“降血糖”“抗衰老”等医学功效。

3、价格欺诈与虚假促销。虚构原价、虚假折扣、不完全履行“买一赠一”承诺等政策，利用大促活动提高原价等等方式，都是重点监管行为。例如，去年某平台入驻商家，因标注“活动前七日最低价”与实际情况不符，被市场监管机关行政处罚罚款20万元。

4、未明确标明“广告”。社交app引流广告、电商平台信息流广告、素人种草笔记、达人探店直播等形式的软广告，如果未明确标注广告标识，均构成违法违规。2025年某母婴品牌因多篇种草笔记未标注“广告”，被监管处罚35万元罚款。

三、数据与隐私保护合规：每个数据都是“高压线”

电商企业处理海量用户数据，主要面临多重合规风险。

1、过度收集个人信息。某些App、小程序、页面登录等强制获取非必要信息，如读取通讯录、精确位置信息等数据。

2、违规使用数据。未经用户明确授权，向其他第三方共享数据，或用于未明确授权的其他营销目的。

3、安全保障不足。客户数据库未采用加密存储技术和设置访问权限，任何员工可随意访问、查看或导出数据，一旦数据泄露将面临高额行政处罚和民事索赔。例如，2025年某鞋服类电商，因客户数据泄露，被处以年营业额3%的重大罚款，金额达220万元。

四、知识产权保护合规：从“被动应对”到“主动防御”

中小电商常陷入“被动侵权”与“被侵权”的双重困境。

1、无意识使用侵权素材。详情页等页面随意使用他人摄影作品、文案洗稿抄袭、擅自使用明星肖像、音乐作品，直播间播放未授权背景音乐等。

2、自有品牌保护不足。品牌商标未能全品类注册；技术未申请专利，遭同行盗用后维权困难。例如，某原创首饰品牌因未及时注册外观设计专利，被仿冒者低价倾销，最终丧失细分市场头部地位，企业面临生死考验。

五、劳动合规：新型用工的灰色地带

因直播电商兴起带来了新型用工合规风险。

1、主播劳动关系确认模糊。若未签订权利义务约定明确清晰的协议，全职主播可能被认定为事实劳动关系，企业需补缴社保并承担工伤责任，甚至是监管处罚。

2、兼职达人佣金支付不合规。通过老板个人账户支付，未履行个人所得税代扣代缴义务，金额较大可能构成偷税，面临税务稽查处罚风险。

3、员工“飞单”风险。销售或运营人员利用职务上的便利，将企业客户引流至个人或甚至亲友处，侵占公司商业机会。

法律价值观：中小电商企业想要在竞争更加激烈的市场环境中崭露头角，必须自己学会或借住外部力量，将合规要求转化自己的商业优势。未来，法律合规管理将成为电商行业最重要的筛选器。老板们，应当亲自下场，到业务中来，对上述五大风险进行进一步梳理、排查，制定应对策略和预警方案。合规之路，早一步，则海阔天空；晚一步，则步步惊心。

你认为企业合规应该做？欢迎在留言区发言交流！

首发：微信公众号“法律价值观”