1.骗取贷款罪“重大损失”的入罪数额标准为50万元

自从2010年《刑法修正案（十一）》第十一条删除了骗取贷款罪“或者有其他严重情节”的规定，骗取贷款罪的基础入罪条款，就仅剩下给银行或者其他金融机构造成重大损失这一种情形。

因此，厘清“重大损失”到底应当如何认定，成了认定骗取贷款最基础也是最重要的问题。

首先一个突出的问题是，是不是只要犯罪嫌疑人的骗取贷款行为，使金融机构有损失就会构成骗取贷款罪？

在此需要明确的是，骗取贷款罪与洗钱罪等罪名不同，是典型的结果犯、数额犯，假如行为人的骗取贷款行为给金融机构造成的损失较小，在司法评价上倾向于将这种行为认定为民事欺诈，交由民事法律调整，这也体现了刑法的谦抑性原则。

因此，不是所有给金融机构带来损失的骗取贷款行为都会涉嫌骗取贷款罪，只有金融机构的损失达到法定的数额即达到“重大损失”的标准，才可能遭受刑罚。

那么，给金融机构造成多少的损失才是骗取贷款罪中的“重大损失”？根据最高人民检察院、公安部2020年修正的《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第二十二条的规定，“以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成直接经济损失数额在五十万元以上的，应予立案追诉。 ”

简单来说，骗取贷款使金融机构的损失达到五十万元以上的，就可能涉嫌骗取贷款罪。

2.把钱还上不一定能完全规避骗取贷款罪的刑事风险

此种认定方式为当事人带来了一种常见的追求无罪的思路，即是否将款项归还后，便不会再面临刑事层面的风险？该思路确实具备一定的可行性，然而鉴于骗取贷款罪的犯罪停止形态存在复杂性，并非简单还款就能完全排除刑事风险。

如果当事人归还骗取资金的时间点在“重大损失”认定的时间点之前，那么行为人仅有犯罪行为而无犯罪结果，并不完全符合骗取贷款罪的全部犯罪构成要件，因此行为人当然无罪。

反之，如果当事人归还骗取资金的时间点在“重大损失”认定的时间点之后，那么行为人的犯罪在被骗取贷款的金融机构遭受“重大损失”时就已经既遂，行为人后续的退还资金行为仅能作为事后的退赃行为，从而只能作为从轻处罚的量刑依据，但行为人依然会被认定为构成骗取贷款罪。

3.司法实务中认定“造成损失”的时间节点，以公安机关立案侦查时为准

随之而来的问题是，“造成损失”的认定时间节点在哪里？

目前司法实务中的案例，大多以公安机关立案时作为认定“造成损失”的时间节点。例如案号为（2018）黑1083刑初44号的贾某俊涉嫌骗取贷款罪一案，犯罪嫌疑人贾某俊采用伪造贾某、白某、周某三人名下个人财产证明等材料的方式，骗取贷款人民币300000元。

公安机关立案后贾某俊已偿还贷款本金人民币300000元。但是，贾某俊的退还资金行为没有影响其骗取贷款罪的认定，仅被HLJ省海林市人民法院认定为从轻情节，最终贾某俊被判处有期徒刑十个月，缓刑一年。

又比如案号为(2022)豫1729刑初75号的刘某年涉嫌骗取贷款罪一案。犯罪嫌疑人刘某年冒用他人名义，以经营砖厂为由骗取贷款190万元，在约定还款期限2018年2月之后，分别于2018年5月归还本金3.12万元，2021年10月27日、28日，12月28日三次偿还本金50万元。

但HN省新蔡县人民法院在判决认定数额上，以供2021年10月22日公安机关立案为分割节点，仅将2018年5月归还金额从认定犯罪嫌疑人刘某年的涉案金额中扣除，认定最终涉案数额为179.87万元。并在裁判说理中明确指出，刘某年在刑事案件立案后、一审判决前偿还部分贷款本金，仅可酌情从轻处罚。

4.小结

在骗取贷款罪的辩护中，辩护律师首先应当围绕“50万元”这一入罪数额标准作为落脚点，仔细核查当事人还款的时间节点是否在公安机关立案侦查之前，使得金融机构在立案时并未实际遭受“重大损失”，从而争取不被立案或在审查起诉阶段实现不起诉的结果。

即使当事人是在立案之后还款，辩护律师也应积极主张该退赃行为对降低金融机构损失、弥补社会危害性的积极作用，以此作为请求法院从轻或减轻处罚的重要理由。

作者：

曾杰，广强律师事务所副主任

陈俊泓，广强律师事务所非法集资犯罪辩护中心研究员

首发：微信公众号“金牙大状”